Professional Forex Handelsmann Inntekter Skatt

Hvordan å registrere skatter som en Forex Trader De fleste nye handelsmenn har aldri bekymring seg selv med å finne ut spesifikkene i skatt i forhold til forex trading. Alt et nytt handlende fokuserer rett og slett på å lære å handle lønnsomt. Men på et tidspunkt må handelsmenn lære hvordan man skal regne for sin handelsaktivitet og hvordan man legger skatt. Forhåpentligvis arkiverer skattene å regne for forex gevinster, men selv om det er tap på året, bør en næringsdrivende sende dem til den riktige nasjonale myndighetsmyndigheten. USA Arkiverte skatter på forex fortjeneste og tap kan være litt forvirrende for nye handelsmenn. I USA er det noen alternativer for Forex Trader. Først av alt, har eksplosjonen av detaljhandel forex markedet forårsaket IRS å falle bak kurven på mange måter, så dagens regler som er på plass om forex skatt rapportering kan endres når som helst. Forskriftene blir kontinuerlig innført i valutamarkedet, så sørg alltid for at du gir deg en skattemessig profesjonell før du tar noen skritt i å sende inn skattene dine. Det er i hovedsak to seksjoner definert av IRS som gjelder for valutahandlere - § 988 og § 1256. Seksjon 1256 er standard 6040 kapitalgevinst skatt behandling. Dette er den vanligste måten som forex-handelsmenn fil forex fortjeneste. Under denne skattebehandlingen er 60 av de totale kapitalgevinstene beskattet til 15 og de resterende 40 av de totale kapitalgevinstene blir beskattet til din nåværende inntektsskatt, som for øyeblikket kan være så høyt som 35. Lønnsomme handelsmenn foretrekker å rapportere forex trading fortjeneste under seksjon 1256 fordi det gir en større skatteavbrudd enn avsnitt 988. Tapende næringsdrivende har en tendens til å foretrekke avsnitt 988 fordi det ikke er noen kapitaltapbegrensning, noe som muliggjør fullstendig standardtabbehandling mot inntekt. Dette vil hjelpe en næringsdrivende å dra full nytte av trading tap for å redusere skattepliktig inntekt. For å dra nytte av § 1256, må en næringsdrivende fravike seg avsnitt 988, men for tiden krever IRS ikke en næringsdrivende å arkivere noe for å rapportere at han velger bort. Også hvis forexkontoen din er stor og du mister mer enn 2 millioner i et enkelt skatteår, kan du kvalifisere deg til å sende inn et skjema 886. Hvis megleren er basert i USA, vil du motta en 1099 på slutten av år rapporterer dine totale gevinster. Dette nummeret skal brukes til å registrere skatter i henhold til enten § 1256 eller § 988. Forex trading skatteregler i Storbritannia er mye mer handelsvennlige enn USA. For øyeblikket er ikke spredt inntektsfortjeneste skattepliktig i U. K., og mange U. K.-meglere tilbyr detaljhandel forex-demo og vanlige kontoer i en spread-spillstruktur. Dette betyr at en næringsdrivende kan handle forexmarkedet og være fri for å betale skatter, og forex trading er skattefritt. Dette er utrolig positivt for lønnsomme forexhandlere i Storbritannia. Ulempen ved å spre bud er at en næringsdrivende ikke kan kreve handelsforpliktelser mot sin andre personlig inntekt. Også, hvis en næringsdrivende forvalter midler eller handler for en institusjon, er det mange andre skattelov som man må overholde. Men hvis en forhandler forblir med spread-spill, må ingen skatt betales på fortjeneste. Det er forskjellige stykker av lovgivning i gang som kan endre forexskattelovene veldig snart. Man bør sørge for at man overholder en skattemessig profesjonell for å sikre at han holder seg etter alle ordinære lover. Andre opsjoner Et annet alternativ som gir høyere grad av risiko, er å skape en offshore-virksomhet som engasjerer seg i forex-handel i et land med lite eller ingen forexbeskatning, og betal deg selv en liten lønn for å leve på hvert år, som vil bli skattlagt i landet hvor du er borger Det finnes mange typer forex-programvare som kan hjelpe deg å lære å handle forexmarkedet. Denne typen forretningsdannelse er svært risikabelt fordi du må sørge for at du er 100 prosent etter skattelov og ikke slipper inn i ulovlige aktiviteter. Denne typen operasjon skal bare utføres ved hjelp av en skattemessig profesjonell, og det kan være best å bekrefte med minst 2 skattemyndigheter for å sikre at du tar de riktige beslutninger. Forex Skattegrunnleggende For nybegynnere forexhandlere, er målet er bare å gjøre vellykkede handler. I et marked hvor fortjeneste - og tap - kan realiseres i blikket i et øye, blir mange investorer involvert i å prøve hånden deres før de tenker på lang sikt. Men om du planlegger å lage forex en karrierevei eller er interessert i å se hvordan strategien din går ut, er det enorme skattefordeler du bør vurdere før din første handel. Mens handel forex kan være et forvirrende felt for å mestre, kan filing skatt i USA for din profitloss forholdet minner om det vilde vesten. Her er en pause ned av det du burde vite. For opsjoner og futures investorer For alle som ønsker å komme i gang i forex alternativer andor futures er gruppert i det som kalles IRC 1256 kontrakter. Disse IRS-anstrengte kontraktene betyr at næringsdrivende får en lavere skatt på 6040. Dette betyr at 60 av gevinster eller tap regnes som langsiktige kapitalgevinster og de resterende 40 som kort sikt. De to viktigste fordelene med denne skattebehandlingen er: Tid Mange forex futures-alternativer handelsfolk gjør flere transaksjoner per dag. Av disse handler kan opptil 60 regnes som langsiktige kapitalgevinster. Skattesats Ved handel aksjer (holdt mindre enn ett år), er investorene beskattet til 35 kortsiktig rente. Ved handel futures eller opsjoner, er investorene beskattet til en 23 rate (beregnet som 60 langsiktige tider 15 max rente pluss 40 kortsiktige tider 35 maksimal rente). For Over-the-counter (OTC) Investors De fleste spothandlere er skattlagt i henhold til IRC 988-kontrakter. Disse kontraktene er for valutatransaksjoner avgjort innen to dager, noe som gjør dem åpne for ordinære gevinster og tap som rapportert til IRS. Hvis du handler spot forex vil du sannsynligvis automatisk bli gruppert i denne kategorien. Hovedfordelen ved denne skattebehandlingen er tapbeskyttelse. Hvis du opplever netto tap gjennom årets slutthandel, blir kategorisert som en 988 handelsmann som en stor fordel. Som i 1256-kontrakten, kan du telle alle tapene dine som vanlige tap i stedet for bare de første 3.000. Sammenligning av de to IRC 988-kontraktene er enklere enn IRC 1256-kontrakter, idet skattesatsen forblir konstant for både gevinst og tap - en ideell situasjon for tap. 1256 kontrakter, mens mer komplekse, gir mer besparelser for en næringsdrivende med netto gevinster - 12 mer. Den mest signifikante forskjellen mellom de to er den forventede gevinst og tap. Løsningen: Velge kategorien nøye Nå kommer den vanskelige delen: bestemmer hvordan du legger skatt for situasjonen din. Det som gjør valutaregistrering forvirrende, er at mens optionsfutures og OTC er gruppert separat, kan du som investor velge enten en 1256 eller 988 kontrakt. Den vanskelige delen er at du må bestemme før 1. januar i handelsåret. De to typer Forex filings konflikt, men i de fleste regnskapsfirmaer vil du bli gjenstand for 988 kontrakter hvis du er en spothandler og 1256 kontrakter hvis du er en futureshandler. Nøkkelfaktoren er å snakke med revisor før du investerer. Når du begynner å handle, kan du ikke bytte fra 988 til 1256 eller omvendt. De fleste handelsfolk vil forutse netto gevinster (hvorfor andre handler), så de vil ønske å velge ut av 988 status og inntil 1256 status. For å avvike fra en 988-status må du lage et internt notat i bøkene dine, samt fil med din regnskapsfører. Denne komplikasjonen intensiverer hvis du handler aksjer så vel som valutaer. Egenkapitaltransaksjoner beskattes annerledes, og du kan ikke velge 988 eller 1256 kontrakter, avhengig av status. Hold deg oppdatert: Din prestasjonsoppføring I stedet for å stole på meglerklæringene, er en mer nøyaktig og skattevennlig måte å holde oversikt over profittfallet gjennom resultatoppgjøret. Dette er en IRS-godkjent formel for opptaksbilder: Trekk dine begynnelsesaktiver fra sluttverdiene dine (netto) Trekk kontanter innskudd (til kontoene dine) og legg til uttak (fra kontoene dine) Trekk inn inntekter fra renter og legg til rentebetalinger Legg til andre handelsutgifter Opptaksreguleringsformelen gir deg en mer nøyaktig avbildning av lønnsomhetsforholdet ditt og vil gjøre årsskriftsapplikasjonen enklere for deg og din regnskapsfører. Ting å huske Når det gjelder forexbeskatning, er det noen ting du vil huske på, inkludert: Frister for innlevering. I de fleste tilfeller er du pålagt å velge en slags skattesituasjon innen 1. januar. Hvis du er en ny handelsmann, kan du ta denne avgjørelsen før din første handel - om dette er 1. januar eller 31. desember. Det er også verdt å merke seg at du kan endre status midt i året, men bare med IRS-godkjenning. Detaljert rekordføring. Å holde gode poster (og sikkerhetskopier) kan spare tid når skattesesongen nærmer seg. Dette vil gi deg mer tid til handel og mindre tid til å forberede skatt. Betydningen av å betale. Noen handelsfolk prøver å slå systemet og tjene en full eller deltidsinntekter for handel utenlandsk uten å betale skatt. Siden handelen ikke er registrert hos Commodities Futures Trading Commission (CFTC), tror noen handelsfolk at de kan komme seg unna det. Ikke bare er dette uetisk, men IRS vil innhente til slutt, og skatteunddragelsesgebyrer vil trompe eventuelle skatter du skylder. The Bottom Line Trading Forex handler om å kapitalisere på muligheter og øke profittmarginene, slik at en vis investor vil gjøre det samme når det gjelder skatt. Ta deg tid til å arkivere på riktig måte, kan spare deg hundrevis hvis ikke tusenvis i skatter, noe som gjør det til en transaksjon som er vel verdt tiden. Top 429 - Traders in Securities (Informasjon for Form 1040 Filers) Dette emnet forklarer om en person som kjøper og selger verdipapirer kvalifiserer som handelsmann i verdipapirer til skattemessige formål og hvordan handelsmenn må rapportere inntekt og utgifter som følge av handelsvirksomheten. Begrepet sikkerhet er definert i Internal Revenue Code § 475 (c) (2). Generelt omfatter begrepet sikkerhet en andel av aksjer, fordelaktige eierinteresser i enkelte partnerskap og tillit, bevis på gjeldsbeløp og visse fiktive hovedkontrakter, samt bevis for interesse for eller et derivatinstrument i noen av disse elementer og visse identifiserte sikringer av disse elementene. Vennligst se avsnitt 475 (c) (2) for en komplett liste over elementer som kvalifiserer som sikkerhet. For bedre å forstå de spesielle regler som gjelder for handelsmenn i verdipapirer, er det nyttig å vurdere betydningen av vilkårene investor, forhandler og næringsdrivende og den forskjellige måten de rapporterer inntektene og utgiftene i forbindelse med deres virksomhet. Investorer kjøper og selger vanligvis verdipapirer og forventer inntekter fra utbytte, renter eller kapitalvurdering. De kjøper og selger disse verdipapirene og holder dem for personlige investeringer de ikke driver handel eller virksomhet. De fleste investorer er enkeltpersoner og holder disse verdipapirene i en betydelig periode. Salg av disse verdipapirene resulterer i gevinster og tap som må rapporteres på Form 1040, Schedule D (PDF), Kapitalgevinst og tap. og på skjema 8949 (PDF), salg og andre disposisjoner av eiendeler. som hensiktsmessig. Investorer er underlagt kapitalforebyggingsbegrensningene beskrevet i avsnitt 1211 (b), i tillegg til § 1091 vaske salgsregler. Investorer kan være i stand til å dra nytte av fradrag for utgifter til å produsere skattepliktig investeringsinntekt. Disse inkluderer utgifter til investeringsrådgivning og rådgivning, juridiske og regnskapsgebyrer og investeringsnyhetsbrev. De rapporterer disse utgiftene på Form 1040, Schedule A (PDF), Produktreduksjoner. som diverse fradrag tillatt i den grad de overstiger 2 av justert bruttoinntekt. De kan også trekke renter betalt for penger for å kjøpe eller bære investeringseiendommer som gir skattepliktig inntekt på Schedule A, men i henhold til § 163 (d) kan fradraget ikke overstige nettoinvesteringsinntektene. Provisjoner og andre kostnader ved overtakelse eller avhendelse av verdipapirer er ikke fradragsberettiget, men må brukes til å beregne gevinst eller tap ved avsetning av verdipapirene. Gjennomgå Emne 703. Basis for eiendeler. for ytterligere informasjon. Investeringsinntektene er ikke gjenstand for selvstendig skatt. For mer informasjon om investorer, se publikasjon 550. Investeringsinntekter og - kostnader. Forhandlere i verdipapirer kan være enkeltpersoner eller forretningsenheter. Forhandlere kjøper, holder og selger verdipapirer til sine kunder i vanlig handel eller virksomhet. Noen ganger vedlikeholder de en beholdning. Forhandlere skiller seg fra investorer og handelsmenn fordi de har kunder og får inntekt fra markedsføringsinstrumenter til salg til kunder. § 475 krever at forhandlere beholder og oppbevarer registre som tydelig identifiserer verdipapirer som holdes for personlig gevinst versus de som holdes til bruk i sin forretningsvirksomhet. Forhandlere må rapportere gevinster og tap knyttet til disposisjoner av verdipapirer ved å benytte de mark-to-market regler som er omtalt nedenfor. Spesielle regler gjelder hvis du er en aktør i verdipapirer, i forbindelse med kjøp og salg av verdipapirer for egen regning. Loven anser dette for å være en bedrift, selv om en forhandler ikke opprettholder en beholdning og ikke har kunder. For å være engasjert i virksomhet som handelsmann i verdipapirer må du oppfylle alle følgende betingelser: Du må søke å tjene på daglige markedsbevegelser i verdipapirprisene og ikke fra utbytte, renter eller verdsettelse. Din aktivitet må være betydelig og Du må fortsette aktiviteten med kontinuitet og regularitet. Følgende fakta og omstendigheter bør vurderes ved å avgjøre om aktiviteten din er en verdipapirhandel: Typiske holdingsperioder for verdipapirer som er kjøpt og solgt. Frekvensen og dollarbeløpet på handelen din i løpet av året. I hvilken grad du forfaller aktiviteten til å produsere inntekter for et levebrød og hvor mye tid du bruker til aktiviteten. Hvis karakteren av dine handelsaktiviteter ikke kvalifiserer som en bedrift, betraktes du som investor og ikke handelsmann. Det spiller ingen rolle om du kaller deg selv en handelsmann eller en daghandler, du er en investor. En skattyter kan være en handelsmann i enkelte verdipapirer og kan holde andre verdipapirer til investering. De spesielle regler for handelsfolk gjelder ikke for de verdipapirene som holdes for investering. En næringsdrivende må holde detaljerte poster for å skille verdipapirene som holdes for investering fra verdipapirene i handelsvirksomheten. Verdipapirene som holdes for investering må identifiseres som sådan i handelsregisterene den dagen han eller hun kjøper dem (for eksempel ved å holde dem i en egen meglerkonto). Traders rapporterer sine virksomhetsutgifter på Form 1040, Schedule C (PDF), Profit eller tap fra Business (Sole Proprietorship). Schedule A-begrensningene på investeringsrenter, som gjelder for investorer, gjelder ikke for renter betalt eller påløpt i en handelsvirksomhet. Provisjoner og andre kostnader ved overtakelse eller avhendelse av verdipapirer er ikke fradragsberettiget, men må brukes til å beregne gevinst eller tap ved avsetning av verdipapirene. Se Emne 703. Basis for eiendeler. Gevinster og tap ved å selge verdipapirer fra å være en handelsmann arent underlagt egenbeskatning. Mark-to-Market Election Traders kan velge å bruke mark-to-market regler, investorer kan ikke. Hvis en næringsdrivende ikke foretar et gyldig marked-til-markedsvalg i henhold til § 475 (f), må han eller hun behandle gevinster og tap ved salg av verdipapirer som gevinster og tap og rapportere salget på skjema 1040, Schedule D ( PDF), Kapitalgevinst og tap og på skjema 8949 (PDF), Salg og andre disposisjoner av eiendeler. som hensiktsmessig. Ved rapportering på Schedule D, gjelder både begrensningene på tap av kapital og vaske salgsreglene. Men hvis en næringsdrivende foretar et tidsriktig markeds-valg, kan han eller hun behandle gevinster og tap ved salg av verdipapirer som ordinære gevinster og tap (unntatt for verdipapirer holdt for investering - se ovenfor) som må rapporteres på Del II av skjema 4797 (PDF), Salg av forretningseiendom. Hverken begrensningene på kapitalstap eller vaskeavsetningsreglene gjelder for handelsfolk som bruker markeds-til-markedsmetoden. Generelt må en næringsdrivende foreta mark-to-market valg innen forfallsdato (ikke inkludert utvidelser) av selvangivelsen for året før året for hvilket valget blir effektivt. Du kan gjøre valget ved å legge ved en erklæring enten i din inntektsavkastning eller på en forespørsel om forlengelse av tid for å sende inn retur. Erklæringen skal inneholde følgende opplysninger: At du velger valg i henhold til § 475 (f) Det første skatteår for hvilket valget er effektivt, og Den handel eller virksomhet som du velger. Se Form 1040, Schedule D Instruksjoner. Kapitalgevinster og tap. for mer informasjon om hvordan du gjør mark-to-market valg. Det er viktig å legge merke til at det generelt ikke er tillatt å gi valg i sen avsnitt 475 (f). Etter at valget har endret seg til markedsføringsmetoden, må du endre metode for regnskapsføring av verdipapirer under Inntekter Fremgangsmåte 2016-29. I tillegg til å gjøre valget, vil du også bli bedt om å sende inn et skjema 3115 (PDF), Søknad om endring i regnskapsmetode (se Inntektsforskrift 2015-13). Publikasjon 550 beskriver prosedyrene for valg under avsnittet Spesielle regler for handelsmenn i verdipapirer. Ikke-arkivering av skjemaet 3115 nevnt ovenfor vil ikke ugyldiggjøre et rettidig og gyldig valg. Hvis du har gjort et gyldig valg i henhold til § 475 (f), er den eneste måten å slutte å bruke mark-to-market-regnskap for verdipapirer til å sende en automatisk forespørsel om tilbakekalling under Inntekter Fremgangsmåte 2016-29, seksjon 23.02. Under denne inntekterprosedyren, må anmodningen om tilbakekalling innleveres på den opprinnelige forfallsdagen for avkastningen (uten hensyn til utvidelser) for det skattepliktige året som går foran endringsåret. Denne tilbakekallingsvarslingserklæringen må være vedlagt enten den returneringen eller hvis det er aktuelt, til en forespørsel om forlengelse av tid til fil som returnerer. Sentre tilbakekallelser vil vanligvis ikke tillates unntatt i uvanlige og overbevisende omstendigheter. Sidens siste omtale eller oppdatering: 17. februar 2017